De regels omtrent de btw in Nederland zijn complex, specifiek en bovendien veranderlijk van aard. Hut Accountants houdt u graag op de hoogte. Wat verandert er m.b.t. de btw vanaf volgend jaar (2025)?
5 veranderingen m.b.t. de btw in 2025
Als ondernemer bent u natuurlijk graag op de hoogte van wat er in 2025 verandert op btw-gebied. Dat heeft immers effect op zowel uw inkopen als uw verkopen. En natuurlijk heeft het consequenties voor uw (internationale) btw-aangifte. Dit zijn de belangrijkste wijzigingen voor volgend jaar.
1: Wijziging m.b.t. de Btw op servicekosten in 2025
Servicekosten zijn de extra kosten die men betaalt naast de huur van een woning of bedrijfsruimte. Denk daarbij aan kosten voor onderhoud, schoonmaak en energie m.b.t. gemeenschappelijke ruimtes. Vanaf 2025 volgen de servicekosten de btw-regels t.a.v. de verhuur. Zijn de servicekosten in die huur opgenomen en is die huur btw-belast? In dat geval geldt dat ook voor de servicekosten. Staan de servicekosten apart op de factuur dan zijn ze altijd met btw belast.
2: Stijging naar het hoge btw-tarief m.b.t. specifieke agrarische goederen
Het btw-tarief op een aantal agrarische goederen stijgt volgend jaar van 9% naar 21%. Het gaat daarbij onder andere om het btw-tarief op granen en peulvruchten en op goederen die niet als menselijk voedingsmiddel kwalificeren, zoals diervoeding maar ook vlas- en wolproducten. De achterliggende reden voor de stijging is niet bekend. Het motief voor de stijging heeft waarschijnlijk te maken met de wens tot hogere belastingopbrengsten, het voldoen aan Europese richtlijnen en het tegengaan van marktvervorming.
3: Wijziging van de btw-belastingheffingsplaats voor specifieke digitale diensten
Voor online virtuele diensten met een artistiek, sportief, wetenschappelijk, educatief of vermakelijkheidskarakter, was de plek waar de btw op deze diensten betaald moest worden tot dusverre vaak afhankelijk van waar de dienst fysiek werd geleverd of waar de aanbieder gevestigd was. Dit kon leiden tot complexe situaties, vooral bij internationale transacties. Om dit te vereenvoudigen zijn deze diensten per 1 januari 2025 belast in het land waar de afnemer woont of is gevestigd.
4: Aanvullende margeregeling kunst- en verzamelobjecten vervalt
Stel u heeft een winkel van waaruit u oude schilderijen of andere kunst- en verzamelobjecten verkoopt. Tot nu toe kon u bij de verkoop hiervan gebruik maken van een speciale belastingregel, de aanvullende margeregeling. Dat betekende dat u enkel btw betaalde over het verschil tussen de inkoop- en de verkoopprijs. Vanaf volgend jaar vervalt de aanvullende margeregeling kunst- en verzamelobjecten echter waardoor u voortaan btw over de hele verkoopprijs moet afdragen in plaats van alleen over de brutowinst.
5: Wijzigingen in de regels omtrent de KOR
Vanaf 2025 zijn er diverse veranderingen m.b.t. de KOR, de Kleine Ondernemersregeling. Dat is een regeling die kleine ondernemers vrijstelt van het betalen van omzetbelasting (btw). De wijziging heeft onder andere betrekking op de deelnameperiode van drie jaar. Verneem hier meer over in detail via dit bericht dat wij eerder al met u deelden. U leest daar ook hoe het zit met de nieuwe internationale Kleine Ondernemersregeling voor de EU.
Hut Accountants: úw btw-specialist
Correcte interpretatie en toepassing van (internationale) btw-regels is complex. Gelukkig zijn daar de accountants, belastingadviseurs en salarisadministrateurs van Hut Accountants die het btw-landschap voortdurend voor u monitoren. Heeft u een vraag omtrent één van deze 5 wijzigingen m.b.t. de btw in 2025? Of heeft u een btw-vraag in het algemeen? Stel deze gerust vrijblijvend aan een van onze professionals.