Hoeveel belastingvrij schenken in 2025

Wij van Hut Accountants informeren de particulier met regelmaat ten aanzien van het onderwerp ‘schenkbelasting’. De regels omtrent belastingvrij schenken veranderen jaarlijks. Wij vertellen u graag hoeveel u in 2025 belastingvrij mag schenken.

Waarom belastingvrij schenken?

Schenken kan een slimme financiële zet zijn. Door een deel van uw vermogen weg te geven, kunt u verschillende voordelen behalen. Ten eerste kunnen uw kinderen of kleinkinderen met een schenking eerder hun financiële doelen bereiken, zoals een huis kopen of een studie financieren. Daarnaast kan schenken ook fiscaal aantrekkelijk zijn. Door uw vermogen te verminderen, verlaagt u mogelijk de erfbelasting die uw nabestaanden bij uw overlijden zouden moeten betalen.

Ook voor uzelf kunnen er voordelen aan schenken zitten. Zo kan het zijn dat u minder vermogensrendementsheffing hoeft te betalen over het geschonken bedrag. Bovendien kan schenken een manier zijn om meer zicht te krijgen op hoe uw geld wordt besteed en om op die manier meer betrokken te blijven bij de toekomst van uw dierbaren.

Hoeveel mag u belastingvrij schenken in 2025?

Het bedrag dat u in 2025 belastingvrij mag schenken hangt af van uw relatie met de ontvanger.

Doet u een schenking aan uw kinderen?

De overgrote meerderheid van de schenkingsvrijstellingen is van toepassing op schenkingen aan uw kinderen. In het jaar 2025 bedraagt de jaarlijkse schenkingsvrijstelling voor kinderen € 6.713. Dat bedrag mag u ze dus belastingvrij toestoppen. Daarnaast bestaat er een eenmalige verhoogde schenkingsvrijstelling van € 32.195 voor kinderen in de specifieke leeftijd van 18 tot en met 40 jaar.

Schenking t.b.v. een studie

Ingeval van een schenking ten behoeve van een dure studie is een eenmalige verhoogde schenkingsvrijstelling van € 67.064 van toepassing. Ook deze vrijstelling is, net als de doelloze schenkingsvrijstelling van € 32.19, uitsluitend beschikbaar voor kinderen die op de datum van de schenking de leeftijd van 18 tot en met maximaal 40 jaar hebben bereikt. Realiseer u dat u per kind slechts 1 van de genoemde schenkingsopties mag toepassen. U kunt ze dus niet cumuleren.

Doet u een schenking aan derden?

Overeenkomstig de geldende fiscale regelgeving bedraagt de jaarlijkse schenkingsvrijstelling voor schenkingen aan derden in 2025 € 2.690. Derden zijn alle personen die niet uw kinderen zijn, variërend van kleinkinderen tot neven, vrienden en zelfs volstrekte vreemden.

Tot voor kort was er nog sprake van de speciale schenkingsvrijstelling t.b.v. aankoop van een eigen woning, de zogenaamde jubelton. Dit was een speciale regeling voor mensen die iemand anders belastingvrij geld wilden schenken voor de aankoop van een eigen huis. Dikwijls betrof het daarbij een ouder-kindrelatie. Deze regeling is in 2024 echter afgeschaft.

Wat als u toch meer schenkt dan het belastingvrije bedrag?

Let wel, u mag schenken zoveel u wilt. U kunt daarbij zelfs een bedrag ‘op papier’ schenken, dus zonder het feitelijk weg te geven. Lees hier wat daarmee wordt bedoeld. Het bedrag dat u in 2025 aan uw kinderen schenkt boven de drempel van het belastingvrije bedrag, wordt belast met 10% belasting over een bedrag tot € 154.197. Vanaf € 154.197 bedraagt dat tarief 20%. Voor kleinkinderen en verdere familiaire afstammelingen bedragen de tarieven respectievelijk 18% en 36%. Niet verwante personen betalen een tarief van 30% en 40% vanaf € 154.197.

De schenking is belast bij de ontvanger ervan. Let erop dat wanneer u als schenker ook de schenkbelasting wilt betalen, deze betaling tevens als schenking zelf wordt beschouwd. Moeilijk? De accountants, belastingadviseurs en salarisadministrateurs van Hut Accountants hebben veel affiniteit met het erf- en schenkingsrecht en de hieraan verwante fiscale gevolgen. Raadpleeg een van hen gerust vrijblijvend.