Op vrijdag 18 april werd de Voorjaarsnota 2025 gepresenteerd. In deze plannen staan voorstellen om belastingen op sommige vlakken te verlagen en op andere juist te verhogen. Wat verandert er mogelijk voor ondernemers, werkgevers en huishoudens?
Belangrijk!
De voorstellen hieronder zijn nog niet definitief. Ze moeten eerst nog worden omgezet in wetsvoorstellen en daarna worden goedgekeurd door de Tweede en Eerste Kamer.
Veranderingen voor ondernemers en werkgevers
- Belastingvoordeel voor medewerkers van start-ups en scale-ups
Werknemers die aandelen krijgen van hun werkgever bij een start-up of scale-up, hoeven straks minder belasting te betalen: slechts over 65% van de waarde. Bovendien betalen ze pas belasting als ze hun aandelen echt verkopen. Deze regeling moet in 2027 ingaan. - Stakingsaftrek wordt verlaagd en afgeschaft
De extra aftrek bij het stoppen met een bedrijf gaat in 2027 omlaag van € 3.630 naar € 908. Vanaf 2030 verdwijnt deze regeling helemaal. - Meewerkaftrek wordt afgebouwd
De belastingkorting voor ondernemers die samenwerken met hun partner wordt vanaf 2027 met 75% verminderd en in 2030 volledig afgeschaft. - Minder inflatiecorrectie bij inkomstenbelasting
Vanaf 2026 wordt de belasting minder aangepast aan de inflatie. Hierdoor betaal je relatief sneller meer belasting. - Geen hogere btw op cultuur, sport en media
De geplande verhoging van de btw naar 21% op cultuur, sport en media gaat niet door. - Wijzigingen in MIA en VAMIL
Er komt € 35 miljoen extra beschikbaar voor de Milieu-investeringsaftrek (MIA). Tegelijkertijd wordt het budget voor de Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL) met datzelfde bedrag verlaagd. - Aanpassing premies voor arbeidsongeschiktheidsfonds (Aof)
Werkgevers gaan minder premie betalen voor kleine bedrijven (lage Aof-premie) en iets meer voor grotere bedrijven (hoge Aof-premie), vanaf 2026. - Makkelijker gebruik maken van een fiets van de zaak
Als je zakelijke fiets niet standaard thuis staat, hoef je straks geen belasting meer te betalen over het privégebruik.
Veranderingen voor huishoudens en directeur-grootaandeelhouders (dga’s)
- Veranderingen in box 3 (vermogen)
Over spaargeld en beleggingen wordt in 2026 en 2027 een hoger fictief rendement gerekend. Ook gaat het bedrag waarover je geen belasting hoeft te betalen (heffingsvrij vermogen) omlaag van € 57.684 naar € 51.396. - Energiebelasting omlaag
De belastingkorting op je energierekening gaat in 2026 omhoog, wat een voordeel van € 529,10 oplevert. - Strengere regels voor toeslagen bij vermogen
Huishoudens met veel spaargeld of beleggingen komen sneller niet meer in aanmerking voor zorgtoeslag of het kindgebonden budget. De grens wordt voor alleenstaanden € 113.000 en voor partners € 150.000. - Aanpassing erfbelasting bij wijziging huwelijkse voorwaarden
Door nieuwe regels moet bij een wijziging van huwelijkse voorwaarden alsnog erf- en schenkbelasting worden betaald als iemand hierdoor meer dan de helft van de bezittingen krijgt. - Gelijke behandeling voor biologische kinderen
Biologische kinderen (niet-juridisch erkende kinderen) krijgen hetzelfde recht op vrijstellingen en het lagere tarief bij schenk- en erfbelasting als officiële kinderen. - Makkelijkere regels voor toeslagpartnerschap
Vanaf 2027 wordt het eenvoudiger bepaald wie toeslagpartner is. Er wordt dan niet meer gekeken naar samengestelde gezinnen.
Let op!
Dit is slechts een samenvatting. Er zijn meer wijzigingen voorgesteld in de Voorjaarsnota 2025.