Menig ondernemer is geen liefhebber van administratie en vergaande analyse van financiële zaken. Maar uit uw cijfers kunt u vrij gemakkelijk destilleren hoe het nu eigenlijk met uw onderneming gaat. Monitor de financiële gezondheid van uw bedrijf met deze 3 kengetallen!
Welke 3 kengetallen zijn belangrijk?
De kengetallen omtrent liquiditeit, solvabiliteit en rentabiliteit geven samen een compleet beeld van de mate waarin uw bedrijf zijn openstaande rekeningen en schulden op lange termijn kan betalen en winst weet te genereren uit het geïnvesteerde vermogen.
Kengetal 1: De liquiditeit van uw onderneming
Werkkapitaal is het verschil tussen uw vlottende activa (zoals voorraad, openstaande facturen en het saldo op de zakelijke bankrekening) en uw kortlopende schulden. Dit geeft aan hoeveel geld er beschikbaar is voor de dagelijkse bedrijfsvoering. Een te klein werkkapitaal leidt tot liquiditeitsproblemen en het risico dat rekeningen niet (op tijd) betaald kunnen worden. Een te groot werkkapitaal betekent dat er onnodig veel geld "vastzit" in voorraden of debiteuren (nog niet ontvangen bedragen). Dat geld kan niet elders geïnvesteerd worden en dat is zonde.
Hoe berekent u het kengetal omtrent liquiditeit?
Wanneer het saldo van de vlottende activa een omvang van tussen de 1,5 en 2,0 keer dat van de kortlopende schulden heeft, dan spreekt men van een gezonde liquiditeit. Dit kengetal om de liquiditeit van uw onderneming te berekenen noemt men de current ratio. Soms hanteert men als kengetal de quick ratio. Dat is een strengere maatstaf die de voorraden buiten beschouwing laat in de berekening van de omvang van de vlottende activa. Dat komt omdat deze niet altijd direct in contant geld omgezet kunnen worden. Een quick ratio van 1,0 of hoger duidt op een goede liquiditeit.
Kengetal 2: De solvabiliteit van uw onderneming
De solvabiliteit geeft aan in hoeverre een onderneming haar schulden op de lange termijn kan terugbetalen, uitgedrukt als de verhouding tussen het eigen vermogen en het totale vermogen. In tegenstelling tot liquiditeit, dat zich richt op de vraag of u vandaag uw rekeningen kunt betalen, kijkt solvabiliteit of het bedrijf bij een eventueel faillissement voldoende bezittingen heeft om alle schuldeisers af te lossen. Dit is cruciaal omdat een goede solvabiliteit fungeert als financiële buffer tegen tegenslagen en het vertrouwen van banken en leveranciers vergroot om kredieten te verstrekken.
Hoe berekent u het kengetal omtrent solvabiliteit?
U berekent de solvabiliteit door het eigen vermogen te delen door het totale vermogen (of de totale activa), waarbij een percentage tussen de 25% en 40% over het algemeen als een gezonde norm wordt beschouwd. Een onderneming kan haar solvabiliteit verbeteren door de winst niet uit te keren of te onttrekken t.b.v. privé, maar te reserveren (inhouding van winst), het vreemd vermogen te verlagen door leningen af te lossen, of door niet-essentiële bezittingen te verkopen. Een sterke solvabiliteit is essentieel voor de continuïteit.
Kengetal 3: De rentabiliteit van uw onderneming
Bedrijfsrendement, ook wel de Rentabiliteit van het Totaal Vermogen (RTV) genoemd, meet de winstgevendheid van alle bezittingen in uw onderneming, ongeacht of deze met eigen of geleend geld zijn gefinancierd. Het bedrijfsrendement geeft aan hoe efficiënt een onderneming al haar beschikbare middelen (het totale vermogen) inzet om winst te maken, onafhankelijk van de manier waarop het bedrijf is gefinancierd.
Hoe berekent u het kengetal omtrent rentabiliteit?
U berekent het bedrijfsrendement door het bedrijfsresultaat vóór rente en belastingen te delen door het balanstotaal en dit te vermenigvuldigen met 100%. Het is een zuivere maatstaf voor de operationele prestaties, omdat het niet beïnvloed wordt door de financieringsstructuur (de verhouding tussen eigen en vreemd vermogen). Een goed bedrijfsrendement is een percentage dat hoog genoeg is om zowel de kosten van het geleende kapitaal (rente) te dekken als een passende beloning te bieden voor het ondernemersrisico, waarbij voor de meeste gezonde bedrijven een norm van 10% of hoger als een goede maatstaf wordt gehanteerd.
Hut Accountants denkt mee met uw onderneming
Als ondernemer wilt u meer dan enkel afgaan op uw gevoel. De accountants, belastingadviseurs en salarisadministrateurs van Hut Accountants voorzien u daarom graag van relevante kengetallen omtrent uw onderneming waaraan u uw gevoel kunt toetsen. Zo kruipt u echt achter het stuur van uw onderneming, weet u waar u staat en waar u naartoe moet. Bel ons gerust voor meer uitleg.