Op Prinsjesdag sprak de Koning de Troonrede uit. Daarmee werden de belangrijkste plannen van de regering voor het komende jaar 2025 gepresenteerd en werd het nieuwe parlementaire jaar geopend. Een en ander krijgt met name vorm in allerlei voorgenomen belastingmaatregelen. Hut Accountants zet de belangrijkste maatregelen voor zowel ondernemers als particulieren op een rij.
Belastingmaatregelen voor ondernemers in 2025
Het kabinet benadrukt dat een sterke concurrentiepositie en een stabiel belastingstelsel cruciaal zijn voor ondernemers. Daarom wordt ingezet op een voorspelbare fiscale omgeving. Dit leidt onder andere tot de volgende belastingmaatregelen t.a.v. het bedrijfsleven.
Bedrijfsopvolging: Meer flexibiliteit, minder misbruik
Er komen nieuwe regels voor ondernemers die hun bedrijf willen overdragen aan een familielid of aan een andere ondernemer. Deze regels maken het voor ondernemers makkelijker om hun bedrijf over te dragen zonder dat ze daarvoor veel belasting hoeven te betalen. Dit krijgt vorm door een kortere wachttijd en meer flexibiliteit. Tegelijkertijd worden er ook strengere regels ingevoerd. Zo mag men de speciale belastingregels alleen nog maar gebruiken voor gewone aandelen in een bedrijf.
Einde giftenaftrek voor bedrijven
Vanaf 2025 kunnen bedrijven niet meer aftrekken wat ze aan goede doelen geven. Dit geld wordt dan beschouwd als winst voor de eigenaar van het bedrijf en daarover moet belasting betaald worden. Alleen geld dat wordt uitgegeven aan reclame of sponsoring mag nog wel worden afgetrokken.
Logies duurder, toerisme krijgt een flinke klap
De afschaffing van de verlaagde btw-tarieven voor logies en voor bepaalde culturele goederen en diensten vanaf 2026, zal naar verwachting een aanzienlijke impact hebben op de toerisme- en cultuurbranche. Dit betekent hogere prijzen voor consumenten, verslechtering van de concurrentiepositie en het heeft mogelijke gevolgen voor de werkgelegenheid.
Overige belastingmaatregelen voor ondernemers in 2025
Daarnaast wil het kabinet Nederland door middel van de onderstaande belastingmaatregelen aantrekkelijker maken voor bedrijven en hoogopgeleide werknemers, zowel binnen als buiten de landsgrenzen. Bovendien wil het bedrijven meer ruimte geven om te investeren en te groeien.
- Versobering expatregeling wordt deels teruggedraaid: Expats mogen de komende 5 jaar 27% van hun inkomen boven een bepaalde drempel belastingvrij houden. Dit maakt Nederland weer aantrekkelijker voor hoogopgeleide buitenlandse werknemers.
- Salarisnorm voor expats omhoog: Het minimumsalaris waarover expats belastingvoordeel krijgen, stijgt. Hierdoor komen meer expats in aanmerking voor deze regeling.
- Salarisnorm voor jonge hoogopgeleiden omhoog: Ook jonge Nederlanders met een masteropleiding kunnen straks meer verdienen zonder dat hun belastingvoordeel afneemt.
- Inkoopfaciliteit voor beursfondsen blijft: Bedrijven die aan de beurs genoteerd staan, mogen onder bepaalde voorwaarden hun eigen aandelen blijven inkopen zonder extra belasting te betalen. Dit geeft bedrijven meer flexibiliteit.
- Generieke renteaftrekbeperking wordt verruimd: Bedrijven mogen meer rentelasten aftrekken van hun winst. Dit maakt het voor bedrijven makkelijker om investeringen te financieren.
- Kwijtscheldingswinstvrijstelling wordt versoepeld: Bedrijven die veel schulden hebben, kan men makkelijker een deel van die schulden kwijtschelden zonder dat ze daar veel belasting over hoeven te betalen. Dit helpt bedrijven om faillissement te voorkomen.
Belastingmaatregelen voor particulieren in 2025
Als particulier gaan men er in zijn algemeenheid op vooruit in 2025. Het kabinet verhoogt de koopkracht van veel Nederlanders door de inkomstenbelasting te verlagen voor middeninkomens, de energiebelasting te verlagen en de accijns op brandstoffen te bevriezen. Daarnaast worden mensen met lage inkomens extra ondersteund door verhogingen van de huurtoeslag en het kindgebonden budget. Tevens is sprake van de onderstaande belastingmaatregelen t.a.v. particulieren.
Box 3: Goed nieuws voor belastingbetalers
De overheid heeft besloten dat veel mensen geld terug kunnen krijgen over de belasting die ze in het verleden betaalden over hun spaargeld. Dit komt doordat de manier waarop die belasting werd berekend niet helemaal eerlijk was. Mensen die na eind 2021 belasting hebben betaald, kunnen dit geld terugvragen door een formulier in te vullen. Voor mensen die eerder belasting betaalden, gelden er andere regels.
Vereenvoudiging van belastingaangifte, o.a. voor mensen met een beperking
Vereenvoudiging van het belastingstelsel is een belangrijk speerpunt van het kabinet. Om de aangifte inkomstenbelasting voor mensen met een ziekte of beperking te vereenvoudigen, worden de regels voor de aftrek van extra vervoerskosten bijvoorbeeld aangepast. Vanaf 2025 is het dan niet meer nodig om uitgebreid bonnetjes te bewaren. Er geldt een vaste vergoeding per kilometer voor bezoeken aan zorgverleners, en mensen met ernstige aandoeningen kunnen bovendien een vast bedrag aftrekken.
Overige belastingmaatregelen voor particulieren in 2025
Om de financiële situatie van Nederland te verbeteren neemt het kabinet een aantal maatregelen bedoeld om financiële tegenvallers op te vangen.
- Verhoging kansspelbelasting: De belasting die mensen betalen over winst uit Nederlandse loterijen en casino's wordt verhoogd. In 2025 gaat deze naar 34,2% en in 2026 naar 37,8%.
- Behoud box 3-tarief: Het kabinet heeft besloten om het tarief voor box 3 (belasting over vermogen) niet te verlagen. Dit betekent dat het tarief op 36% blijft.
- Afschaffing salderingsregeling zonnepanelen: Vanaf 2027 kunnen eigenaren van zonnepanelen de stroom die ze terugleveren aan het net niet meer verrekenen met de stroom die ze zelf verbruiken.
- Hogere premies voor werkgevers: Werkgevers moeten vanaf een bepaalde datum een hogere werkgeversverzekering (WGA) premie en AOW-premie betalen voor hun werknemers.
Hut Accountants volgt de ontwikkelingen op de voet
De accountants, belastingadviseurs en salarisadministrateurs van Hut Accountants volgen de ontwikkelingen omtrent de belastingmaatregelen voor ondernemers en particulieren in 2025 voor u op de voet. Deze aspecten raken immers op vele vlakken ons werk voor u als financieel en fiscaal dienstverlener. Via deze website houden we u in begrijpelijke bewoording op de hoogte.
Toch een vraag over een van deze maatregelen? Neem gerust contact met ons op!