Bent u ondernemer? Dan streeft u enerzijds naar winstmaximalisatie. Want dat betekent immers dat u aan uw activiteiten verdient. Anderzijds wilt u die winst in fiscaal opzicht meestal minimaliseren. U betaalt dan immers minder inkomstenbelasting. Hut Accountants geeft u 5 belangrijke strategische overwegingen waarmee u belastingvoordelen kunt behalen als zelfstandige.

Onze 5 strategische overwegingen waarmee u belastingvoordelen kunt realiseren

Hierna vindt u de 5 belangrijkste overwegingen die u kunnen helpen uw financiën op strategische wijze optimaal te beheren. Dat betekent dat u moet proberen vooruit te denken. En soms achteruit.

Overweging 1: Houd uw voorlopige aanslag in de gaten

Is uw winst over 2024 hoger dan verwacht? En heeft u nog (steeds) geen aangifte inkomstenbelasting over dat jaar ingediend? Vraag in dat geval op tijd een nieuwe voorlopige aanslag aan. Als u dit op korte termijn doet voorkomt u namelijk dat u 6,5% belastingrente moet betalen. Dit is een eenvoudige, maar belangrijke stap om onnodige kosten te vermijden.

Overweging 2: Investeer slim en profiteer van aftrekposten

Als ondernemer kunt u flink besparen door exact op het juiste moment te investeren. Let hierbij onder andere op de volgende regelingen:

• Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): Investeer in 2025 tussen de € 2.900 en € 392.230 in bedrijfsmiddelen om aanspraak te maken op deze extra aftrek. En overweeg of het slim is om investeringen uit te stellen tot volgend kalenderjaar, of juist naar voren te halen om de richtbedragen per kalenderjaar te halen. Op die manier haalt u het maximale voordeel.
• MIA en EIA: Investeert u in milieuvriendelijke of energiezuinige bedrijfsmiddelen? Dan kunt u mogelijk gebruikmaken van de Milieu-investeringsaftrek (MIA) of de Energie-investeringsaftrek (EIA). Deze aftrekposten bieden een aanzienlijk extra belastingvoordeel. Let wel op want de regels omtrent hetgeen subsidiabel is veranderen elk jaar. Snijd u dus niet in de vingers door uw investering uit te stellen.

Let op desinvesteren: Verkoopt of verhuurt u in 2025 bedrijfsmiddelen waarvoor u eerder de investeringsaftrek hebt gekregen? Dit kan leiden tot een zogenaamde desinvesteringsbijtelling, wat uw winst en belastingaanslag verhoogt.

Overweging 3: Beheer uw verliezen en winsten strategisch door rekening te houden met eerdere jaren

Het is slim om uw verliezen en winsten op jaarbasis strategisch te plannen:

Verrekenbaar verlies: Controleer of u verliezen uit het verleden (tot 3 jaar terug) kunt verrekenen met de winst van dit jaar. Als een verlies dreigt te vervallen, kunt u overwegen om uw winst van dit jaar te verhogen, bijvoorbeeld door uitgaven/kosten uit te stellen. Op die manier kunt u uw verrekenbaar verlies wellicht dan toch volledig gebruiken.

• Herinvesteringsreserve (HIR): Verkoopt u een bedrijfsmiddel met winst? Plaats die winst dan tijdig in een herinvesteringsreserve om de belastingheffing uit te stellen. De termijn voor de HIR van 2022 verloopt op 31 december 2025, dus u moet ook tijdig herinvesteren om te voorkomen dat de reserve vrijvalt in uw winst en u er belasting over verschuldigd bent.

Overweging 4: Zorg dat u aan het urencriterium voldoet

De zelfstandigenaftrek, de startersaftrek, de meewerkaftrek voor uw fiscale partner alsmede de aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk (WBSO), ze hebben allemaal 1 ding gemeen. Dat is namelijk dat u moet kunnen aantonen dat u aan het urencriterium voldoet. Dat betekent dat uit uw administratie moet blijken dat u minstens 1.225 uur in het aangiftejaar aan uw onderneming hebt gewerkt. Hou dus de uren die u aan uw bedrijf besteedt, inclusief indirecte uren zoals reistijd, administratie en klantwerving bij, bijvoorbeeld in een Excel-bestand. Dit levert u significante aftrekposten op die, afhankelijk van de omvang van uw winst, leiden tot significant lagere belastingdruk.

Overweging 5: Plan voor de toekomst en optimaliseer uw pensioen

Als zelfstandige moet u zelf voor uw pensioen zorgen. Maak gebruik van de fiscale voordelen die de overheid hiervoor biedt. Stort bijvoorbeeld in 2025 nog geld in een lijfrente, dan mag u dit aftrekken van uw inkomen. Hierdoor betaalt u tot wel bijna 50% minder belasting over het bedrag van uw storting.

En vergeet niet om versneld af te schrijven op de milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen, wanneer u daar in 2024 in investeerde. Met de VAMIL-regeling kunt u tot 75% willekeurig (versneld) afschrijven. Door sneller af te schrijven verlaagt u uw winst en betaalt u dus minder belasting.

Hut Accountants denkt met u mee

De hiervoor genoemde regelingen bestaan vrijwel uitsluitend al vele jaren. Parameters zoals percentages en bedragen, en daarmee het uiteindelijke fiscaal voordeel, wijzigen echter bijna jaarlijks. En sommige regelingen verdwijnen op den duur toch van het toneel of worden sterk uitgekleed.

Overleg daarom met de accountants, belastingadviseurs en salarisadministrateurs van Hut Accountants. Zij bepalen graag in overleg met u als zelfstandige, welke acties u het beste wanneer kunt uitvoeren. Door op een strategische wijze rekening te houden met de fiscale mogelijkheden, optimaliseert u uw fiscaal resultaat en verlaagt u uw belastingdruk.

Neem gerust contact op met een adviseur van Hut Accountants.