Het omgaan met de belasting is voor startende zzp'ers vaak lastig omdat u ineens zelf verantwoordelijk bent voor complexe administratieve regels, het tijdig reserveren van geld voor de inkomstenbelasting en btw, en het correct toepassen van ingewikkelde fiscale aftrekposten. Hut Accountants helpt u echter op weg met 2 vuistregels voor het reserveren van belasting als zzp'er.
Met welke belastingen krijgt u als zzp’er te maken?
Als zzp'er krijgt u in de basis met exact dezelfde belastingstromen te maken als een werknemer. Dit betreft namelijk de inkomstenbelasting, de premies volksverzekeringen en de bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw). Het grote verschil is echter dat een werkgever deze bedragen normaal gesproken maandelijks al automatisch inhoudt op het salaris, terwijl u dit als zzp'er achteraf allemaal zelf moet berekenen, aangeven en betalen.
Wel komt daar voor u als ondernemer de omzetbelasting (btw) als extra, aparte belastingsoort bij. Dit is iets waar u als werknemer nooit mee te maken krijgt.
Een vuistregel voor het reserveren voor de inkomstenbelasting
Als zelfstandige valt u met uw winst in exact dezelfde progressieve belastingschijven van box 1 als een werknemer, waarbij de tarieven (anno 2026) oplopen van 35,75% in de eerste schijf tot 49,50% boven de € 78.426. Door specifieke ondernemersaftrekposten zoals de startersaftrek, de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling, betaalt u onder de streep echter over een kleiner deel van uw inkomen daadwerkelijk belasting.
Toch is het verstandig om als startend zzp'er gedurende het kalenderjaar al geld apart te zetten voor de inkomstenbelasting die u later over dat kalenderjaar moet afdragen. Als vuistregel raadt Hut Accountants aan om 33% van uw maandelijks bruto-inkomen apart te zetten. Dat is 33% van het saldo van uw omzet exclusief btw die maand, verminderd met de kosten van die maand. Op die manier kunt u de aanslag inkomstenbelasting achteraf altijd voldoen.
Een vuistregel voor het reserveren voor de btw
De btw draagt u in de regel ieder kwartaal af. De gouden vuistregel voor een vlekkeloze btw-reservering is om de ontvangen btw van elke betaalde factuur direct over te boeken naar een aparte zakelijke spaarrekening. Aangezien de btw die u incasseert (meestal 9% of 21%) nooit van u is maar van de Belastingdienst, voorkomt u zo dat u dit geld per ongeluk uitgeeft aan bedrijfskosten of privé-opnames. Door deze discipline wekelijks of maandelijks te herhalen, staat het exacte bedrag aan het einde van het kwartaal gegarandeerd klaar voor de btw-aangifte.
Omdat u bij de kwartaalaangifte de btw die u zelf over zakelijke kosten hebt betaald (de voorbelasting) van dit gereserveerde bedrag mag aftrekken, houdt u een mooi financieel meevallertje over op uw spaarrekening.
Altijd grip op uw belastingreserveringen met Hut Accountants
De accountants, belastingadviseurs en salarisadministrateurs helpen u om exact te berekenen hoeveel geld u per kwartaal en per jaar opzij moet zetten, zodat u nooit voor verrassingen komt te staan bij uw belastingaanslagen. Daarnaast richten wij uw administratie zo in dat uw voorbelasting en btw-reserveringen automatisch inzichtelijk zijn, waardoor u altijd met een gerust hart kunt ondernemen.