De verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering voor zzp’ers en ondernemers met personeel, houden de gemoederen al een aantal jaren bezig. Maar hoe zit het momenteel met de AOV voor ondernemers? Hut Accountants geeft u een actuele update.
Waarom ook alweer een arbeidsongeschiktheidsverzekering voor ondernemers?
De verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) is een initiatief van het kabinet, voortgekomen uit afspraken in het pensioenakkoord tussen de overheid, vakbonden en werkgeversorganisaties. Het doel is om de sociale zekerheid van zelfstandigen te versterken.
De noodzaak ligt in het creëren van een gelijkwaardig sociaal speelveld en het voorkomen van armoede, aangezien werknemers verplicht beschermd zijn via de WIA. Terwijl onverzekerde zelfstandigen bij arbeidsongeschiktheid direct terugvallen op de bijstand en daarmee een financieel risico vormen voor de samenleving.
Hoe werkt de arbeidsongeschiktheidsverzekering voor ondernemers?
De arbeidsongeschiktheidsverzekering biedt ondernemers een financieel vangnet. Het UWV verstrekt daartoe na 24 maanden een uitkering wanneer zij door langdurige ziekte of een ongeval niet meer kunnen werken. De uitkering bedraagt zeventig procent van de belastbare winst met een maximum ter hoogte van het actueel geldende minimumloon.
Hoewel veel zelfstandigen momenteel nog eigen oplossingen gebruiken voor dit risico, verplicht het nieuwe wetsvoorstel ondernemers die inkomstenbelasting betalen om zich collectief te verzekeren voor inkomenszekerheid. Daartoe betaalt men als ondernemer dan periodiek een premie.
Voor wie wordt deze verzekering verplicht?
De verplichte AOV is bedoeld voor zelfstandigen die voor de inkomstenbelasting winst uit onderneming genieten, mits zij niet reeds via loondienst verzekerd zijn of de AOW-leeftijd hebben bereikt. Bestuurders van rechtspersonen en meewerkende echtgenoten vallen eveneens buiten deze verplichting en hoeven de maandelijkse premie dus niet af te dragen.
Wat zijn de vooruitzichten t.a.v. de verplichte AOV?
De minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid heeft de verwachting uitgesproken dat ondernemers zich tot 2030 nog niet verplicht hoeven te verzekeren tegen arbeidsongeschiktheid. De te verwachten maandpremie voor de toekomstige verplichte verzekering bedraagt zo’n € 170.
Advies omtrent financiële zekerheid
Vanzelfsprekend kunt u uzelf nu al verzekeren voor arbeidsongeschiktheid als zelfstandige en zo de risico’s beperken. Als u al een AOV heeft zodra deze daadwerkelijk verplicht wordt, kunt u zich ook blijven verzekeren via uw eigen verzekeraar. Uw AOV moet daartoe echter wel aan specifieke voorwaarden voldoen omtrent eindleeftijd, wachttijd (maximaal twee jaar) en een onbeperkte uitkeringstermijn. Voldoet de AOV van uw private verzekeraar niet, dan kunt u tezijnertijd overstappen op de publieke basisverzekering van het UWV.
De accountants, belastingadviseurs en salarisadministrateurs ondersteunen ondernemers onder andere door de fiscale impact van de premie op de winst te berekenen. Ook helpen ze door te adviseren over de keuze tussen de publieke of een private verzekering, en door te analyseren of een overstap naar een BV door de gewijzigde regels financieel aantrekkelijker wordt.
Meer weten? Wij helpen u graag. En ook in de toekomst voorzien wij u van updates omtrent dit onderwerp.