Als ondernemer kunt u de belastingdruk aanzienlijk verminderen. Sommige aftrekposten krijgt u vanzelf wanneer u aan bepaalde voorwaarden voldoet. Andere aftrekposten komen u toe wanneer u specifieke activiteiten onderneemt of specifieke investeringen verricht. Hut Accountants zet de 5 belangrijkste aftrekposten voor ondernemers in 2026 voor u op een rij. Zo kunt u er rekening mee houden in uw bedrijfsbeleid.
Overzicht van de belangrijkste aftrekposten
De overheid stimuleert ondernemerschap en specifieke activiteiten daaromtrent via onder andere de volgende belangrijke aftrekposten:
Aftrekpost 1: De zelfstandigenaftrek, startersaftrek en meewerktaftrek in 2026
De zelfstandigenaftrek is een vast fiscaal voordeel voor ondernemers die voldoen aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar), waarbij het aftrekbedrag in 2026 is vastgesteld op € 1.200. Startende ondernemers die in de eerste vijf jaar van hun bedrijf maximaal drie keer gebruikmaken van deze regeling, hebben recht op een extra startersaftrek van € 2.123.
De meewerktaftrek is daarnaast bedoeld voor ondernemers wiens fiscale partner onbetaald of tegen een geringe vergoeding in de zaak werkt. De aftrek is daarbij afhankelijk van het aantal gewerkte uren en start bij een forfait van 1,25% van de winst. In 2026 bedraagt de minimale meewerktaftrek (bij 525 tot 875 meewerkuren) 1,25% en dit loopt op tot maximaal 4% bij 1.750 meewerkuren of meer.
Door deze drie posten van de winst af te trekken, verlaagt u als ondernemer het belastbaar inkomen, waardoor er onder de streep minder inkomstenbelasting betaald hoeft te worden.
Aftrekpost 2: De mkb-winstvrijstelling in 2026
Dit is een automatische aftrekpost voor alle ondernemers waarmee in 2026 de belastbare winst met 12,70% wordt verlaagt, nadat deze eerst is verminderd met de andere ondernemers gerelateerde aftrekposten. Deze regeling geldt uitsluitend voor actieve ondernemers en is dus niet van toepassing op winst die als medegerechtigde, zoals een commanditair vennoot, wordt verkregen.
Aftrekpost 3: De WBSO (Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk) in 2026
De WBSO voor zelfstandigen is een fiscale regeling die uw belastbare winst door middel van een aftrekpost fors verlaagt wanneer u jaarlijks minimaal 500 uur besteedt aan de ontwikkeling van innovatieve producten of software. In 2026 bedraagt deze S&O-aftrek € 15.738, met een extra startersbonus van € 7.871 voor beginnende ondernemers.
Aftrekpost 4: Investeringsaftrekregelingen in 2026
De investeringsaftrekken KIA, EIA en MIA bieden ondernemers aanzienlijke belastingvoordelen bij de aanschaf van bedrijfsmiddelen, mits deze voldoen aan specifieke investeringsdrempels en voorwaarden. Voor de KIA geldt in 2026 een basisaftrekpercentage van 28% bij investeringen tussen € 2.901 en € 392.230 met een maximaal aftrekbedrag van circa € 19.769.
De EIA is specifiek gericht op energiezuinige technieken van de energielijst, waarbij u naar verwachting in 2026 circa 40% van het investeringsbedrag extra mag aftrekken bij een minimale investering van € 2.500.
De MIA en VAMIL ten slotte stimuleren investeringen in milieuvriendelijke innovaties via de jaarlijkse milieulijst, met MIA-aftrekpercentages die in 2026 variëren tussen 27%, 36% en 45%. Belangrijke voorwaarden voor deze regelingen zijn net als de EIA een minimale investering van € 2.500 per middel en een strikte meldingstermijn van drie maanden bij de RVO.
Door deze investeringsaftrekposten slim te combineren met de reguliere afschrijvingen, verlagen ondernemers hun belastbare winst en daarmee de te betalen inkomstenbelasting aanzienlijk.
Aftrekpost 5: Aftrek van de premie voor uw arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV)
De premie voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) wordt niet als zakelijke kostenpost beschouwd, maar is als persoonlijke verzekering wel direct aftrekbaar in box 1 van de inkomstenbelasting. Hierdoor verlaagt de betaalde premie uw belastbaar inkomen uit werk en woning, op een vergelijkbare wijze als de aftrek voor lijfrentepremies.
Hut Accountants waarborgt uw fiscale belangen
Afgezien van de 5 voorgaande, misschien wel belangrijkste aftrekposten voor ondernemers in 2026, zijn er vanzelfsprekend ook nog veel andere fiscale regelingen omtrent de aftrekbaarheid van zakelijke kosten. De accountants, belastingadviseurs en salarisadministrateurs van Hut Accountants kennen de regels omtrent bijvoorbeeld de toerekening van autokosten of de kosten in samenhang met een kantoor aan huis uitstekend. Samen met u bepalen wij op welke aftrekposten en regelingen u als ondernemer aanspraak maakt.